Практический семинар. Обучение по теме:

НАЛОГОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ - 2020: ДРОБЛЕНИЕ БИЗНЕСА, НАЛОГОВЫЙ КОНТРОЛЬ, ПРОВЕРКИ, ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СОБСТВЕННИКА И ДИРЕКТОРА

Понятие и принципы налогового планирования: платить налоги, но не переплачивать

23 - 27 Марта 2020 с 10.00 до 18.00

Москва, ул. Сельскохозяйственная, д. 17, корп. 5 , Гостиница "Бизнес-Турист". Схема проезда

Ведущие: , ,

руб. (Входит участие в семинаре, методические материалы, курсовой сертификат, кофе-паузы)

руб. - при регистрации сейчас, руб. - скидка, Доп. скидки от 2-х участников

Записаться на семинар Билеты и гостиницы

В программеСтоимость Регистрация

 

Для кого:

  • Владельцы бизнеса;
  • Генеральные и финансовые директора;
  • Главные бухгалтера, корпоративные и налоговые юристы

Для чего:

  • Рассмотреть схемы дробления бизнеса, способы снижения их рисков и их «деловые цели», обсудить, «как жить» с учётом грядущей отмены ЕНВД
  • Рассмотреть варианты снижения рисков применения налоговых схем, правильного ухода от аффилированности участников и создания действенных «легенд» (деловых целей) заключаемых между ними сделок.
  • Рассмотреть изменения в законодательстве и практике работы контролирующих органов касательно проведения проверок и привлечения к ответственности владельцев и руководителей уомпаний.
  • А также развенчать мифы о том, как налоговая на самом деле контролирует НДС.

 Из чего:

  • Курс состоит из отдельных семинаров, каждый из которых имеет свою отдельную законченную логическую ценность. Возможно участие как во всем курсе, так и в любом отдельном семинаре:

23-24 марта. Невидимое дробление бизнеса. Как правильно раздробиться и стать не интересным государству

25 марта. Секреты налоговых проверок. Дробление бизнеса - где грань между экономическим решением и уголовным преступлением. Субсидиарная (личная) ответственность собственников и топ-менеджеров

26 марта. МИФЫ о НДС и его контроле. Как на самом деле налоговая контролирует НДС, что ждем в 2020?

27 марта. Специальные налоговые режимы. Возможности, о которых Вы не знали

 

РАССМАТРИВАЕМЫЕ ВОПРОСЫ:

01. НЕВИДИМОЕ ДРОБЛЕНИЕ БИЗНЕСА. КАК ПРАВИЛЬНО РАЗДРОБИТЬСЯ И СТАТЬ НЕ ИНТЕРЕСНЫМ ГОСУДАРСТВУ

  1. Что такое дробление/разукрупнение/искусственное разбиение бизнеса. Признаки незаконного дробления с точки зрения налоговиков: отсутствие деловой цели, общие ресурсы группы, взаимозависимость (иная подконтрольность).
  2. Последствия «незаконного дробления». Реконструкция налоговых обязательств.
  3. Типичные ошибки дробления, привлекающие внимание налоговиков – и как их избежать. Как выявляют схемы дробления. Рекомендации ФНС и СК РФ, судебная практика, позиция КС РФ по вопросам дробления бизнеса.
  4. Типичные схемы дробления и его цели:
    • сохранение права на спецрежимы – классика дробления («разукрупнение бизнеса»),
    • разбиение оборотов, чтобы не быть крупным налогоплательщиком – редкий пример «законного дробления бизнеса»,
    • комбинация ОСН и спецрежимов для экономии НДС и налога на прибыль. Оптимизация НДС через разделение доходов «с НДС» и «без НДС» и манипулирование добавленной стоимостью (перераспределение расходов между плательщиками и неплательщиками НДС, трансфертное ценообразование, в т.ч. разовые убыточные сделки с обоснованием цены, создание «безНДСных» доходов). Ограничение использования: покупатели, реализацию которым можно производить без НДС, как их выявить или создать искусственно,
    • ИП или самозанятый вместо сотрудника. Договоры с предпринимателем: возмездного оказания услуг, выполнения работ, агентский, транспортные услуги, механизм трансфертных цен, штрафные санкции, аренда, проценты, роялти и пр. Риски переквалификации в трудовые отношения, в т.ч. с учетом Определения Верховного суда № 302-КГ17-382 от 27.02.2017 г. Минимизация рисков имущественной ответственности предпринимателя. Дарение физлицом наличных денег, заработанных в качестве ИП, как легальная альтернатива обналичиванию. Свободно используемые безналичные средства ИП – альтернатива «кэшу»? Проблемы, ограничения и нюансы. Рекомендации по выбору банков с учётом последних усилий ЦБ РФ по снижению объёма «сомнительных операций»,
    • защита активов. «Хранитель активов» (лицо – собственник имущественного комплекса), низконалоговые и безналоговые способы передачи ему имущества,
    • снижение рисков, в т.ч. налоговых схем, включая «серые». Примеры «серых» схем («псевдооптимизации») НДС (как нельзя «оптимизировать»!). Недобросовестные налогоплательщики и контактирующие с ними риск-структуры («белая» - «серая» - «черная» фирмы). Автоматическое выявление «налоговых разрывов» и «полуавтоматический» поиск их «выгодоприобретателей». Есть ли альтернатива «серым» схемам, дающая тот же результат, но без «разрывов» («безразрывный белый НДС»)?
  5. Снижение рисков дробления: как правильно раздробиться и стать невидимым для налоговиков, избежать квалификации хозяйственных связей и аффилированности как формальной схемы дробления. Качественное внедрение налоговых схем – не экономим на нём! «Демонстративная самостоятельность» – разделение управления, финансирования, учёта, кадров, сайтов, IP адресов, множественность контрагентов и т.д. Реальность деятельности как фетиш.
  6. Прямая и косвенная аффилированность. Аффилированность (в широком и узком смыслах), взаимозависимость лиц, вхождение в группу лиц. «Подконтрольность» – новое неправовое понятие в лексиконе налоговиков. Признаки аффилированности, в т.ч. косвенные. Когда она допустима. Концепция «выгодоприобретателя» налоговой схемы.
  7. Что делать если аффилированность уже есть: три возможных модели поведения. Способы ухода от аффилированности. Использование доверенных лиц владельца бизнеса в качестве учредителей и директоров компаний, ИП. Насколько это законно? Кто может ими быть? Номиналы-нерезиденты: юридические и физические лица. Траст: номиналы по закону, а не «по понятиям». Конструирование аналогов траста в России с применением простого товарищества и организаций малораспространённых организационно-правовых форм. Как изменилась практика использования компаний-нерезидентов в связи с законодательством о контролируемых иностранных компаниях и началом автоматического обмена налоговой информацией. Доверенные лица владельцев бизнеса и контроль за ними (защита от их «бунта»): психологические, управленческие, юридические, экономические и др. способы.
  8. Деловая цель сделок/действий налогоплательщика или происходящих в бизнесе изменений (реструктуризации). Для чего нужна легенда и кому её рассказывать? Две модели построения легенды, её документальное подтверждение. Примеры деловых целей и типовых обосновывающих их легенд для разных схем, в т.ч. для:
    • дробления. Франчайзинг – панацея от всех бед?
    • завышенных или заниженных цен реализации;
    • любого аутсорсинга, включая выделение подразделения в отдельное юрлицо, управляющую компанию (управляющего), использование ИП-бывших работников; 
    • посреднического договора и договора простого товарищества;
    • перехода на налоговый спецрежим.
  9. ИП на ОСН – рвём шаблон. Преимущества и недостатки ИП. Риски ответственности всем имуществом и как их избежать.
  10. Ответы на вопросы. По желанию и возможности – индивидуальный экспресс-анализ схем дробления и экспресс-моделирование схем налогового планирования для компаний-участниц семинара.

02. СЕКРЕТЫ НАЛОГОВЫХ ПРОВЕРОК. ДРОБЛЕНИЕ БИЗНЕСА - ГРАНЬ МЕЖДУ ЭКОНОМИЧЕСКИМ РЕШЕНИЕМ И УГОЛОВНЫМ ПРЕСТУПЛЕНИЕМ. СУБСИДИАРНАЯ (ЛИЧНАЯ) ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СОБСТВЕННИКОВ И ТОП-МЕНЕДЖЕРОВ

  1. Выездная налоговая проверка 2020
    • Что изменилось в законодательстве и применяемых налоговыми органами подходах.
    • Какие ресурсы использует налоговый орган при проведении проверок – знать и учитывать.
    • Применение «новой» статьи 54.1 НК РФ и обоснованная или необоснованная налоговая выгода. Соотношение понятий. Новые правила.
    • Налоговая реконструкция – теперь возможна или нет? Учтёт ли налоговая расходы и вычеты от реального поставщика?
    • Требования налоговиков – выполняем беспрекословно?
    • Как вести себя с налоговым инспектором? Стратегия и тактика защиты налогоплательщиком своих интересов.
    • Участие представителя налогоплательщика – нужен ли вам налоговый юрист?
    • Участие представителей органов внутренних дел при проведении ВНП – будет ли уголовное дело?
    • Общий алгоритм проведения ВНП и её оспаривания – четкие сроки и последовательность всей процедуры.
  2. Последняя судебная практика по дроблению бизнеса
    • Признаки дробления бизнеса: совершенно недопустимые и те, с которыми «можно жить».
    • Взаимозависимость: убрать нельзя оставить. Где будем ставить запятую.
    • Репутация франчайзинга в судах и у налоговиков как способа законного дробления.
  3. Субсидиарная ответственность контролирующих лиц
    • Новые правила привлечения к субсидиарной ответственности (СО) за долги перед кредиторами и бюджетом.
    • Виды СО. Соотношение различных составов ответственности между собой.
    • Когда можно привлечь к СО владельца, главного бухгалтера компании, юриста, конкурсного управляющего.
    • Презумпция выгоды для определения контролирующего должника лица (КДЛ), признаки КДЛ-бенефициара: позиция ФНС.
    • Привлечение к субсидиарной ответственности вне рамок дел о банкротстве: условия, порядок.
    • Привлечение к СО лиц, ранее контролировавших деятельность общества, исключённого из ЕГРЮЛ налоговым органом.
    • Проблемные вопросы в документах ФНС России и решениях ВС РФ.
    • Механизмы защиты контролирующего лица.
    • Арбитражная практика по вопросам привлечения к СО.

03. МИФЫ О НДС И ЕГО КОНТРОЛЕ. КАК НА САМОМ ДЕЛЕ НАЛОГОВАЯ КОНТРОЛИРУЕТ НДС, ЧТО ЖДЕМ В 2020?

  1. Ветер дует, потому что деревья качаются. Миф о камеральной проверке НДС- проверяются вычеты в каждой декларации, цепочки поставщиков. На самом деле, контроль начинается именно от разрыва!
  2. Миф о документах на перевозку товаров.
  3. Миф о инициативном инспекторе ( по мотивам бухгалтерской группы в ФБ)
  4. Цветные счет-фактуры - рассказать директору об НДС все за 60 секунд.
  5. Подробно о терминологии налоговой службы:
    • типизация схем,
    • прослеживаемость,
    • дерево связей.
    • Трехзвеньевая цепочка
    • разрывы
    • выгодоприобретатели
    • транзитеры
    • сомнительная задолженность
    • расширение
    • подконтрольность
    • центр компетенций и пр.
    • ВНП - методология или контрагенты
    • Системник
    • методология
  6. Модернизация АСК НДС-2 или миф о АСК НДС-3, чего ждать в 2020 году?
  7. Может ли налогоплательщик самостоятельно оценить свои риски назначения ВНП? Какие вестники ВНП существуют?
  8. План ВНП – легко ли в него попасть (например, из-за личного конфликта с инспектором) и можно ли из него выбраться?
  9. ППА-отбор, как работает.
  10. Предпроверочный анализ. Многоуровневое сито.
  11. Как вести себя на комиссиях по «побуждению»?
  12. Какова вероятность выхода ИФНС на проверку, если налогоплательщик не уточнится в отношении разрывов?
  13. Фирма балансодержатель, неделимый фонд производственного кооператива и субсидиарная ответственность.
  14. Расширение или Миф о доступе к АСК НДС 2 налогоплательщикам.
  15. Миф об оттепели. Письмо ФНС России от 23.03.2017 № ЕД-5-9/547@
  16. Ст 54.1 НК РФ -как проблема для инспектора.
  17. Тренды 2020 гг.: «побуждение» и «тематика».
  18. «Проверенные схемы».
  19. Обхитрить АСК НДС-2, «пройти камералку» или отложенная проблема. Сложные расхождения и контрольно-аналитические отделы.
  20. «Обеление» отраслей, «волновой эффект», хартии.
  21. Кто ищет наличку, тот найдет проблему. Как быть?
  22. «Ошибка в декларации по НДС», «Обнуление» и другие фокусы. Прекратилось?
  23. «С нас нечего взять» или как подвести покупателя.
  24. Фантомные страхи: ТТН, общий IP, общий склад. Как не путать причину со следствием.
  25. АСК ККТ. Почему о нем почти ничего не пишут. Как данные из АСК ККТ будут использоваться в контроле.

04. СПЕЦИАЛЬНЫЕ НАЛОГОВЫЕ РЕЖИМЫ. ВОЗМОЖНОСТИ, О КОТОРЫХ ВЫ НЕ ЗНАЛИ

  1. Дробление и спецрежимы - номер 2 в рейтинге выездных налоговых проверок.
  2. Почему отменяют ЕНВД? Как налоги для малого бизнеса участвуют в оптимизации НДС в крупном бизнесе. Трехзвеньевая цепочка. Вы можете даже не знать, что в вашей оптимизации НДС используются спецрежимы.
  3. Как налоговые органы выявляют неправомерное применение спецрежимов. Взаимозависимость. Подконтрольность.
  4. Карманные деньги собственника.
  5. Льготные ставки по УСН.
  6. Сравним ПСН и УСН. Результат не всегда очевиден.
  7. Как на самом деле выявляется дробление - Письмо ФНС РФ от 29.12.2018 №ЕД-4-2/25984@.
  8. Как на ВНП объяснить общие IP, кадры, сайт и пр. Деловая цель. «Эффект кобры» - вредные советы или как не надо делать.
  9. Деловой цели недостаточно, нужна «демонстративная самостоятельность». Как ее выстраивать.
  10. Как смена руководства ФНС РФ повлияет на позицию службы по дроблению.
  11. Реестр населения и контроль за расходами граждан. ИП на спецрежимах – декларируемые личные доходы. История контроля за расходами. Перспективы контроля расходов физических лиц.
  12. Менять ли работников на ИП/самозанятых? Управляющий ИПэшник, как типизованная схема. Суть, плюсы и минусы.
  13. Работники из стран ЕАЭС или самозанятые, иностранные работники или ИП.
  14. Малоизвестные возможности спецрежимов:
    • Возможно ли применять УСН, если 100% учредитель – юрлицо;
    • Как применять ЕНВД при торговле с больших площадей без их дробления- пример уходящей схемы, которую использовали единицы. Почему она не пошла в массы;
    • Как сохранить спецрежим, если имущество больше 150 млн руб;
    • Патентная система – другие скрытые резервы.
  15. Вопросы-ответы. Рассмотрение конкретных ситуаций слушателей.

Закрыть

Параметры расчета стоимости заявки

Условия
Количество участников  Чем больше участников, тем больше групповая скидка!
Предполагаемая дата регистрации  Чем раньше регистрируете заявку, тем больше скидка за раннюю регистрацию!

Стоимость участия в мероприятии при выбранных дате регистрации и количестве участников:

 
Цена
Скидка
Итого к оплате
за 1-го участника
всего по заявке

После окончания мероприятия Вам будут начислены бонусы, которые Вы сможете использовать при посещении других мероприятий Бизнес школы ЭКСПЕРТ:

Предполагаемая дата оплаты
Количество бонусов
Чем раньше оплачиваете, тем больше бонусов на бонусный счет!

Закрыть


Тематики семинаровТЕМАТИКИ СЕМИНАРОВ



Подписка на рассылку БШ Эксперт