Вебинар. Обучение по теме:

НАЛОГОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ - 2020: ДРОБЛЕНИЕ БИЗНЕСА, НАЛОГОВЫЙ КОНТРОЛЬ, ПРОВЕРКИ, ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СОБСТВЕННИКА И ДИРЕКТОРА

Понятие и принципы налогового планирования: платить налоги, но не переплачивать

30 Марта - 03 Апреля 2020 с 10.00 до 18.00

Интернет, Вебинар , Онлайн Семинар

Ведущие: , ,

руб. (Включено: участие в семинаре, методические материалы, курсовой сертификат, кофе-паузы)

руб. - при регистрации сейчас, руб. - скидка, Доп. скидки от 2-х участников

Записаться на вебинар Билеты и гостиницы

В программеСтоимость Регистрация

 

Для кого:

  • Владельцы бизнеса;
  • Генеральные и финансовые директора;
  • Главные бухгалтера, корпоративные и налоговые юристы

Для чего:

  • Рассмотреть схемы дробления бизнеса, способы снижения их рисков и их «деловые цели», обсудить, «как жить» с учётом грядущей отмены ЕНВД
  • Рассмотреть варианты снижения рисков применения налоговых схем, правильного ухода от аффилированности участников и создания действенных «легенд» (деловых целей) заключаемых между ними сделок.
  • Рассмотреть изменения в законодательстве и практике работы контролирующих органов касательно проведения проверок и привлечения к ответственности владельцев и руководителей уомпаний.
  • А также развенчать мифы о том, как налоговая на самом деле контролирует НДС.

 Из чего:

  • Онлайн - Курс состоит из отдельных вебинаров (онлайн семинаров), каждый из которых имеет свою отдельную законченную логическую ценность. Возможно участие как во всем онлайн-курсе, так и в любом отдельном вебинаре (онлайн семинаре):

30-31 марта. Невидимое дробление бизнеса. Как правильно раздробиться и стать не интересным государству

01 апреля. МИФЫ о НДС и его контроле. Как на самом деле налоговая контролирует НДС, что ждем в 2020?

02 апреля. Секреты налоговых проверок. Дробление бизнеса - где грань между экономическим решением и уголовным преступлением. Субсидиарная (личная) ответственность собственников и топ-менеджеров

03 апреля. Как легально и законно вывести деньги из бизнеса

 

РАССМАТРИВАЕМЫЕ ВОПРОСЫ:

01. НЕВИДИМОЕ ДРОБЛЕНИЕ БИЗНЕСА. КАК ПРАВИЛЬНО РАЗДРОБИТЬСЯ И СТАТЬ НЕ ИНТЕРЕСНЫМ ГОСУДАРСТВУ

  1. Что такое дробление/разукрупнение/искусственное разбиение бизнеса. Признаки незаконного дробления с точки зрения налоговиков: отсутствие деловой цели, общие ресурсы группы, взаимозависимость (иная подконтрольность).
  2. Последствия «незаконного дробления». Реконструкция налоговых обязательств.
  3. Типичные ошибки дробления, привлекающие внимание налоговиков – и как их избежать. Как выявляют схемы дробления. Рекомендации ФНС и СК РФ, судебная практика, позиция КС РФ по вопросам дробления бизнеса.
  4. Типичные схемы дробления и его цели:
    • сохранение права на спецрежимы – классика дробления («разукрупнение бизнеса»),
    • разбиение оборотов, чтобы не быть крупным налогоплательщиком – редкий пример «законного дробления бизнеса»,
    • комбинация ОСН и спецрежимов для экономии НДС и налога на прибыль. Оптимизация НДС через разделение доходов «с НДС» и «без НДС» и манипулирование добавленной стоимостью (перераспределение расходов между плательщиками и неплательщиками НДС, трансфертное ценообразование, в т.ч. разовые убыточные сделки с обоснованием цены, создание «безНДСных» доходов). Ограничение использования: покупатели, реализацию которым можно производить без НДС, как их выявить или создать искусственно,
    • ИП или самозанятый вместо сотрудника. Договоры с предпринимателем: возмездного оказания услуг, выполнения работ, агентский, транспортные услуги, механизм трансфертных цен, штрафные санкции, аренда, проценты, роялти и пр. Риски переквалификации в трудовые отношения, в т.ч. с учетом Определения Верховного суда № 302-КГ17-382 от 27.02.2017 г. Минимизация рисков имущественной ответственности предпринимателя. Дарение физлицом наличных денег, заработанных в качестве ИП, как легальная альтернатива обналичиванию. Свободно используемые безналичные средства ИП – альтернатива «кэшу»? Проблемы, ограничения и нюансы. Рекомендации по выбору банков с учётом последних усилий ЦБ РФ по снижению объёма «сомнительных операций»,
    • защита активов. «Хранитель активов» (лицо – собственник имущественного комплекса), низконалоговые и безналоговые способы передачи ему имущества,
    • снижение рисков, в т.ч. налоговых схем, включая «серые». Примеры «серых» схем («псевдооптимизации») НДС (как нельзя «оптимизировать»!). Недобросовестные налогоплательщики и контактирующие с ними риск-структуры («белая» - «серая» - «черная» фирмы). Автоматическое выявление «налоговых разрывов» и «полуавтоматический» поиск их «выгодоприобретателей». Есть ли альтернатива «серым» схемам, дающая тот же результат, но без «разрывов» («безразрывный белый НДС»)?
  5. Снижение рисков дробления: как правильно раздробиться и стать невидимым для налоговиков, избежать квалификации хозяйственных связей и аффилированности как формальной схемы дробления. Качественное внедрение налоговых схем – не экономим на нём! «Демонстративная самостоятельность» – разделение управления, финансирования, учёта, кадров, сайтов, IP адресов, множественность контрагентов и т.д. Реальность деятельности как фетиш.
  6. Прямая и косвенная аффилированность. Аффилированность (в широком и узком смыслах), взаимозависимость лиц, вхождение в группу лиц. «Подконтрольность» – новое неправовое понятие в лексиконе налоговиков. Признаки аффилированности, в т.ч. косвенные. Когда она допустима. Концепция «выгодоприобретателя» налоговой схемы.
  7. Что делать если аффилированность уже есть: три возможных модели поведения. Способы ухода от аффилированности. Использование доверенных лиц владельца бизнеса в качестве учредителей и директоров компаний, ИП. Насколько это законно? Кто может ими быть? Номиналы-нерезиденты: юридические и физические лица. Траст: номиналы по закону, а не «по понятиям». Конструирование аналогов траста в России с применением простого товарищества и организаций малораспространённых организационно-правовых форм. Как изменилась практика использования компаний-нерезидентов в связи с законодательством о контролируемых иностранных компаниях и началом автоматического обмена налоговой информацией. Доверенные лица владельцев бизнеса и контроль за ними (защита от их «бунта»): психологические, управленческие, юридические, экономические и др. способы.
  8. Деловая цель сделок/действий налогоплательщика или происходящих в бизнесе изменений (реструктуризации). Для чего нужна легенда и кому её рассказывать? Две модели построения легенды, её документальное подтверждение. Примеры деловых целей и типовых обосновывающих их легенд для разных схем, в т.ч. для:
    • дробления. Франчайзинг – панацея от всех бед?
    • завышенных или заниженных цен реализации;
    • любого аутсорсинга, включая выделение подразделения в отдельное юрлицо, управляющую компанию (управляющего), использование ИП-бывших работников; 
    • посреднического договора и договора простого товарищества;
    • перехода на налоговый спецрежим.
  9. ИП на ОСН – рвём шаблон. Преимущества и недостатки ИП. Риски ответственности всем имуществом и как их избежать.
  10. Ответы на вопросы. По желанию и возможности – индивидуальный экспресс-анализ схем дробления и экспресс-моделирование схем налогового планирования для компаний-участниц семинара.

02. МИФЫ О НДС И ЕГО КОНТРОЛЕ. КАК НА САМОМ ДЕЛЕ НАЛОГОВАЯ КОНТРОЛИРУЕТ НДС, ЧТО ЖДЕМ В 2020?

  1. Волшебников нет. Как работает «классическая оптимизация» и почему она «агрессивная». Возможна ли «не агрессивная» оптимизация НДС?
  2. Уникальная, упрощенная методика разъяснения принципов расчета, оптимизации и контроля НДС – «цветные счета-фактуры». Как рассказать директору всё об НДС за 60 секунд.
  3. Терминология налоговой службы – почему её нужно знать. «Побуждение», «типизация схем», «прослеживаемость», дерево связей, трехзвеньевая цепочка, «разрывы» и «сложные расхождения», «выгодоприобретатель», «тематика», «транзитёры», «сомнительная задолженность», «расширение», «подконтрольность», центр компетенций, выездные налоговые проверки (ВНП) – «методология» или 54.1 («дробление», «контрагенты»), «системник», «отложенные» и прочий налоговый новояз.
  4. Методы налоговой службы: как на самом деле проходит налоговый контроль НДС. Автоматизация контроля. Как попасть в «слепую зону» контроля, и почему вредно перенимать чужой опыт. «Обмануть» АСК НДС 2, «пройти камералку», или Отложенная проблема. «Сложные расхождения», контрольные соотношения и контрольно-аналитические отделы. АСК ККТ – почему о ней почти ничего не пишут, как её данные будут использоваться в контроле. 
  5. Как и почему появляются налоговые мифы. Развеивание популярных мифов:
    • «ветер дует, потому что деревья качаются»: миф о камеральной проверке НДС – проверяются вычеты в каждой декларации, цепочки поставщиков. На самом деле: контроль начинается именно от разрыва!
    • модернизация АСК НДС 2 или Миф об АСК НДС 3: чего ждать в 2020 году?
    • ликвидация поставщика-транзитёра с «разрывами» снимает ли проблемы? (Нет)
    • ликвидация компании = ВНП?
    • миф о документах на перевозку товаров как о причине проверки,
    • миф об «инициативном инспекторе» (по мотивам бухгалтерской группы в Фейсбуке),
    • миф об оттепели: Письмо ФНС от 23.03.2017 № ЕД-5-9/547@. Что стало с «должной осмотрительностью»?
    • «расширение» – ст. 102 НК РФ или Миф о доступе налогоплательщиков к АСК НДС,
    • положительная судебная практика – можно ли на нее опираться?
    • фирма-балансодержатель, неделимый фонд производственного кооператива и другие способы «спрятать» имущество от налоговой – что из этого работает,
    • «комар носа не подточит» – схемы, построенные на «методологии» и «идеальном комплекте документов». Как они разбиваются о фиктивность и ст. 54.1. Деловая цель и «совокупность фактов» – набросы на «налоговый вентилятор».
  6. Тренды 2020 г. – «побуждение» и «тематика». Как вести себя на мероприятиях по «побуждению». Какова вероятность выхода ИФНС на проверку («тематика»), если налогоплательщик не «уточнится» в отношении «разрывов»? «Побуждение» во время ВНП и «методология» – и волки сыты и овцы целы.
  7. Может ли налогоплательщик самостоятельно оценить свои риски назначения ВНП? Какие предвестники ВНП существуют? План ВНП – легко ли в него попасть и можно ли из него выбраться? Предпроверочный анализ – многоуровневое сито. ППА-отбор – как работает. Примеры из судебной практики – как компания попала в план ВНП?
  8. Три принципа налоговой безопасности:
    • принцип «бумеранга проблем». «Разрывы» и ст. 54.1 как проблема для инспектора;
    • правило Гугла (Лекало);
    • демонстративная самостоятельность.
  9. Фантомные страхи бухгалтера: ТТН, общий IP, общий склад – как не путать причину со следствием. «Проблема бухгалтера-перфекциониста», «эффект кобры», «парадокс береговой линии» – что это и как это вредит при налоговой оптимизации.
  10. Другие проблемы налогоплательщиков в 2020 г.:
    • кто ищет наличку, тот найдет проблему. Как быть?
    • «обеление» отраслей, «волновой эффект», хартии,
    • «с нас нечего взять» или Как подставить покупателя,
    • «заверения и гарантии» – ответственность транзитёра?
    • «ошибка в декларации по НДС», «обнуление» и другие фокусы. Прекратилось?
    • однодневки поставщики – п. 2 ст. 54.1, однодневки покупатели – п. 1 ст. 54.1,
    • реконструкция налоговых обязательств: подсластить пилюлю.
    • растущая кредиторская задолженность и остатки товара = признак оптимизации. Что делать?
    • совместное Письмо ФНС и СКР от 13.07.2017 № ЕД-4-2/13650@ – много хоррора и забвение. Важная фраза – «не полная имитация»,
    • письмо ФНС от 3 июня 2016 г. №ЕД-4-15/9933@ «Об оценке признаков риска СУР». Неизвестное продолжение.
  11. Разбор судебных кейсов и примеров из личной практики.

03. СЕКРЕТЫ НАЛОГОВЫХ ПРОВЕРОК. ДРОБЛЕНИЕ БИЗНЕСА - ГРАНЬ МЕЖДУ ЭКОНОМИЧЕСКИМ РЕШЕНИЕМ И УГОЛОВНЫМ ПРЕСТУПЛЕНИЕМ. СУБСИДИАРНАЯ (ЛИЧНАЯ) ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СОБСТВЕННИКОВ И ТОП-МЕНЕДЖЕРОВ

  1. Выездная налоговая проверка 2020
    • Что изменилось в законодательстве и применяемых налоговыми органами подходах.
    • Какие ресурсы использует налоговый орган при проведении проверок – знать и учитывать.
    • Применение «новой» статьи 54.1 НК РФ и обоснованная или необоснованная налоговая выгода. Соотношение понятий. Новые правила.
    • Налоговая реконструкция – теперь возможна или нет? Учтёт ли налоговая расходы и вычеты от реального поставщика?
    • Требования налоговиков – выполняем беспрекословно?
    • Как вести себя с налоговым инспектором? Стратегия и тактика защиты налогоплательщиком своих интересов.
    • Участие представителя налогоплательщика – нужен ли вам налоговый юрист?
    • Участие представителей органов внутренних дел при проведении ВНП – будет ли уголовное дело?
    • Общий алгоритм проведения ВНП и её оспаривания – четкие сроки и последовательность всей процедуры.
  2. Последняя судебная практика по дроблению бизнеса
    • Признаки дробления бизнеса: совершенно недопустимые и те, с которыми «можно жить».
    • Взаимозависимость: убрать нельзя оставить. Где будем ставить запятую.
    • Репутация франчайзинга в судах и у налоговиков как способа законного дробления.
  3. Субсидиарная ответственность контролирующих лиц
    • Новые правила привлечения к субсидиарной ответственности (СО) за долги перед кредиторами и бюджетом.
    • Виды СО. Соотношение различных составов ответственности между собой.
    • Когда можно привлечь к СО владельца, главного бухгалтера компании, юриста, конкурсного управляющего.
    • Презумпция выгоды для определения контролирующего должника лица (КДЛ), признаки КДЛ-бенефициара: позиция ФНС.
    • Привлечение к субсидиарной ответственности вне рамок дел о банкротстве: условия, порядок.
    • Привлечение к СО лиц, ранее контролировавших деятельность общества, исключённого из ЕГРЮЛ налоговым органом.
    • Проблемные вопросы в документах ФНС России и решениях ВС РФ.
    • Механизмы защиты контролирующего лица.
    • Арбитражная практика по вопросам привлечения к СО.

04. КАК ЛЕГАЛЬНО И ЗАКОННО ВЫВЕСТИ ДЕНЬГИ ИЗ БИЗНЕСА

  1. Варианты вывода:
    • вывод из юрлица/ИП;
    • вывод с получением наличных/вывод в безнал;
    • временный или постоянный вывод;
    • просто вывод/получение легального дохода/вывод с минимальными налогами и комиссиями банка/вывод с выгодой по налогу на прибыль и/или НДС.
  2. Как не надо делать:
    • традиционное обналичивание;
    • заём и не вернуть/простить;
    • подотчёт и не закрыть или закрыть фиктивно;
    • сделки с взаимозависимыми лицами (но есть исключения!);
    • (неправильно внедрённый) ИП-управляющий.
  3. Как можно делать (но не выгодно или для относительно небольших сумм).
    • Традиционные варианты.
      • Зарплата/премия — высоконалоговый вариант. Зарплата в большом размере — уменьшенная ставка страховых взносов. Уменьшение налога при УСН 6% и ЕНВД на страховые взносы.
      • Дивиденды и выплаты из прибыли от компаний (включая производственный кооператив), в т.ч. на спецрежимах или от компании-нерезидента. Выплата квартальных дивидендов ежемесячно частями.
      • Выплаты ИП (при правильном внедрении): договоры возмездного оказания услуг (в т.ч. услуг по управлению), выполнения работ, агентский, перевозки, экспедирования, аренда, проценты, роялти, штрафные санкции и пр. Риски переквалификации в трудовые отношения.
      • Все другие "зарплатные схемы" вообще — различные виды компенсаций, выплаты за предоставление залога или поручительства, за использование интеллектуальной собственности, "золотой парашют", использование иностранных (низконалоговых) компаний, выплаты физлицам процентов, аренды, закуп у физлиц ТМЦ и т.д.
      • Заём и подотчёт (с возвратом/закрытием в будущем).
    • Менее традиционные варианты:
      • выплаты "самозанятому" (при правильном внедрении);
      • комиссия по трудовым спорам;
      • несение расходов бизнесом в интересах его владельца;
      • зарплата иностранцам-высококвалифицированным сотрудникам;
      • возврат когда-то (якобы?) взятого займа.
      • Как надо делать (выгодные нетрадиционные варианты):
      • брать наличные там, где они есть (законно не сдавать наличную выручку в банк, не снимать наличные со счёта в банке вообще). Как при этом ещё и сэкономить НДС и налог на прибыль?
      • перевод части или даже всей деятельности на ИП;
      • простое товарищество с участием ИП.
  4. Пределы и условия, когда это работает. Неаффилированность, самостоятельность, нефиктивность, деловые цели, отсутствие явных признаков дробления бизнеса. Минимизация рисков имущественной ответственности ИП. Как ИП получать наличные и избежать блокировки/закрытия расчётных счетов — способы получения наличных предпринимателем: по чеку (кэш-карте, корпоративной карте), через личные (карточные, текущие, депозитные, накопительные и иные) счета. Свободно используемые безналичные средства ИП — альтернатива "кэшу". Рекомендации по выбору банков с учётом усилий ЦБ РФ по снижению объёма "сомнительных операций".
  5. Ответы на вопросы. По желанию и возможности — индивидуальное экспресс-моделирование схем налогового планирования для компаний-участниц семинара.

Закрыть

Параметры расчета стоимости заявки

Условия
Количество участников  Чем больше участников, тем больше групповая скидка!
Предполагаемая дата регистрации  Чем раньше регистрируете заявку, тем больше скидка за раннюю регистрацию!

Стоимость участия в мероприятии при выбранных дате регистрации и количестве участников:

 
Цена
Скидка
Итого к оплате
за 1-го участника
всего по заявке

После окончания мероприятия Вам будут начислены бонусы, которые Вы сможете использовать при посещении других мероприятий Бизнес школы ЭКСПЕРТ:

Предполагаемая дата оплаты
Количество бонусов
Чем раньше оплачиваете, тем больше бонусов на бонусный счет!

Закрыть


Тематики семинаровТЕМАТИКИ СЕМИНАРОВ



Подписка на рассылку БШ Эксперт