НАЛОГОВАЯ ОПТИМИЗАЦИЯ: ПРАВОВЫЕ РИСКИ НАЛОГОВЫХ СХЕМ

Семинар предназначен для: финансовых директоров, главных бухгалтеров, специалистов по налоговому планированию, юристов и руководителей организаций.

Законность налоговых схем

Выбор правовых средств ведения бизнеса. Правовые пределы налоговой оптимизации. Признаки необоснованной налоговой выгоды и налоговых преступлений. Постановления ВАС РФ и ВС РФ, правовая позиция Конституционного Суда РФ, точки зрения специалистов, точка зрения налоговых органов. Комментарии. Принципы подготовки и реализации схем налоговой оптимизации.

Снижение налоговой нагрузки по НДС

Риски отказа в вычете, доначисления налога и переквалификации сделок. Логика юридической защиты налогоплательщика. Наиболее часто применяемые схемы «налоговой экономии» по НДС. Работа через фирмы-сателлиты. Возможное использование векселей для снижения налоговой нагрузки по НДС. Схемы для устранения НДС с авансов (предварительной оплаты). Комиссионные и иные схемы перераспределения вычетов и начислений. Корректировка суммы подлежащей уплате в бюджет. Схемы возмещения налога (правовые риски).

Приемы перераспределения налоговой нагрузки по налогу на прибыль и возможные претензии к налогоплательщику

Трансфертное ценообразование в вопросах перераспределения облагаемой прибыли. Уменьшение прибыли за счет расходов. Наиболее популярные сегодня виды договоров, используемых для увеличения расходной составляющей. Технологии аутсорсинга управленческих затрат и основных средств. Критерии разумности и экономической оправданности затрат в целях налога на прибыль. Оценка указанных договоров с позиции разумности деловой цели.

Приемы легального снижения налоговой нагрузки в центре прибыли

Риски переквалификации действий налогоплательщика. Применение налоговых льгот. Метод оффшорных отношений. Реорганизация юридического лица. Банкротство. Применение доктрины «деловая цель».

Поиск путей оптимизации ЕСН. Схемы налоговой экономии без замены формальных оснований выплат

Схемы снижения ЕСН с заменой формальных оснований выплаты. Дисконтные и процентные (вексельные) схемы. Дивидендные схемы. Выплаты за счет чистой прибыли. Технологии аутсорсинга в «зарплатных» налогах. Выплаты через специальные налоговые режимы. Оплата за физическое лицо или в пользу физического лица – подходы МФ в налогообложении.

Прочие схемы налоговой оптимизации

Схемы вывода ликвидного имущества с баланса предприятия. Применение неликвидных векселей в схемах вывода имущества (схемы замещения). Схемы взаимного участия: «встречное» и «кольцевое» взаимное участие. Безналоговое прекращение деятельности фирмы.