НДС И НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ. ПОДГОТОВКА ГОДОВОГО БУХГАЛТЕРСКОГО ОТЧЕТА ЗА 2007 ГОД. УЧЕТНАЯ И НАЛОГОВАЯ ПОЛИТИКА НА 2008 ГОД

Семинар предназначен для: главных бухгалтеров, специалистов финансовых и бухгалтерских служб, аудиторов, руководителей, налоговых юристов.

Подготовка к составлению годовой бухгалтерской отчетности

• Комментарии и рекомендации к изменениям в законодательстве РФ о бухгалтерском учете и отчетности.
• Подготовка к составлению годовой бухгалтерской отчетности: инвентаризация имущества и обязательств; исправление ошибок; реформация баланса и д.р.
• Порядок формирования показателей бухгалтерской отчетности за 2007 год с учетом требований нормативных актов Минфина России.
• Влияние на бухгалтерскую отчетность положений по бухгалтерскому учету и практика применения важнейших ПБУ с учетом внесенных в них изменений.
• Анализ типичных ошибок, встречающихся при составлении отчетности и рекомендации по их исправлению.
• Внесение изменений в учетную политику организации на 2008 год в соответствии с последними обновлениями бухгалтерского законодательства.

Преподаватель: ЛАЗУТИНА Наталья Павловна - к.э.н., главный специалист Департамента регулирования государственного финансового контроля аудиторской деятельности и бухучета, Минфин РФ, разработчик методических указаний "О формировании бухгалтерской отчетности при реорганизации организаций".

НДС: профессиональные рекомендации по исчислению и уплате в свете последних изменений законодательства

• Завершение в 1 квартале 2008г. переходного периода расчетов по НДС в части дебиторской и кредиторской задолженности, возникшей по состоянию на 01.01.2006 г.
• Изменения законодательства по НДС в 2007 году: общий комментарий и разъяснения к изменениям, внесенным в гл. 21 НК РФ в 2006-2007гг. Комментарии разъяснений Минфина России и ФНС России по проблемным вопросам исчисления и уплаты НДС.
• Особенности применения вычетов по НДС при безденежных формах расчетов (зачет взаимных требований, оплата векселями, бартер), механизм реализации его на практике в 2006-2007гг., а также в 2008 году с учетом изменений, внесенных в главу 21 НК РФ.
• Особенности применения вычетов по НДС: при приобретении основных средств, оборудования к установке, объектов недвижимости.
• Применение НДС в различных хозяйственных ситуациях.
• Особенности исчисления НДС налоговыми агентами.
• Особенности применения НДС при реализации товаров с учетом скидок.
• Исчисление НДС при заключении договоров в условных единицах. Налоговые последствия образования суммовых разниц у продавца и покупателя.
• Требования по восстановлению сумм НДС, ранее принятых к вычету по приобретенным товарам, работам, услугам, основным средствам (переход на специальные режимы, передача в уставный капитал, реализация товаров, работ, услуг, не облагаемых НДС, и другие ситуации).
• Основные требования к ведению раздельного учета операций, облагаемых и не облагаемых НДС.
• Особенности заполнения отдельных показателей счета-фактуры. Внесение исправлений в счет-фактуру, книгу покупок и книгу продаж. Представление уточненных деклараций по НДС.
• Особенности администрирования НДС в 2007 году в новых условиях действия части первой НК РФ.

Преподаватель: ДУМИНСКАЯ Ольга Сергеевна - заместитель начальника отдела НДС Управления косвенных налогов ФНС России.

Налог на прибыль: обзор практических вопросов. Определение налоговой базы по налогу на прибыль организаций с учетом изменений и дополнений, внесенных с 01.01.2008 года

• Доходы, учитываемые при определении налоговой базы по налогу на прибыль организаций. Учет при определении налоговой базы доходов в виде безвозмездно полученного имущества.
• Порядок признания доходов и расходов при кассовом методе и при методе начисления. Прямые расходы и косвенные расходы.
• Расходы, на которые подлежат уменьшению полученные доходы при определении налоговой базы по налогу на прибыль.
• Расходы на оплату труда работников, порядок их учета при определении налоговой базы по налогу на прибыль.
• Начисление амортизации по амортизируемому имуществу, амортизационная премия.
• Расходы на ремонт основных средств.
• Учет расходов на научно-исследовательские и опытно-конструкторские разработки.
• Порядок отнесения к расходам процентов по долговым обязательствам.
• Перенос убытков, полученных в предыдущем налоговом периоде или предыдущих налоговых периодах, на будущее.
• Особенности определения налоговой базы организациями, осуществляющими деятельность, связанную с использованием объектов обслуживающих производств и хозяйств.
• Исчисление и уплата налога на прибыль организациями, имеющими в своем составе обособленные подразделения.

Преподаватель: ДАВЫДОВА Зоя Ивановна – начальник отдела Управления администрирования налога на прибыль ФНС России, советник государственной гражданской службы Российской Федерации 1 класса.

ЕСН и НДФЛ: профессиональные рекомендации по исчислению и уплате в свете последних изменений законодательства

Новый порядок исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц (в редакции Федерального закона от 24.07.07 № 216-ФЗ): Особенности определения налоговой базы по договорам страхования и негосударственного пенсионного обеспечения. Доходы, освобождаемые от налогообложения. Предоставление стандартных, социальных, имущественных, профессиональных налоговых вычетов. Виды социальных налоговых вычетов. Новое понятие «налоговый нерезидент», пересчет, зачет или возврат налога. Полномочия субъектов РФ по установлению социальных и имущественных вычетов. Налоговые ставки и особенности исчисления налога в отношении отдельных видов доходов. Налоговый режим для физических лиц - участников рынка ценных бумаг. Перспективы совершенствования главы 23 НК РФ. Порядок расчета налоговых вычетов по средствам материнского капитала.

Новый порядок исчисления и уплаты единого социального налога и страховых взносов на обязательное пенсионное страхование: Новый порядок взимания штрафов, начисление пени по ЕСН и страховым взносам на обязательное пенсионное страхование (ОПС). Исчисление и уплата ЕСН и страховых взносов на ОПС: коммерческими организациями, бюджетными учреждениями, организациями, применяющими специальные режимы налогообложения, индивидуальными предпринимателями и адвокатами. Типичные ошибки налогоплательщиков при исчислении ЕСН и страховых взносов на ОПС: по определению объекта налогообложения, налоговых льгот, в части выплат в пользу иностранных граждан, по применению регрессивных ставок налога, по уплате налога и взноса обособленными подразделениями и филиалами организаций, по налоговому вычету и т.д. Подготовка к сдаче налоговой отчетности по ЕСН и взносам за 2007 год.

Преподаватель: ЛАПИНА Александра Александровна - заместитель начальника отдела методологии исчисления и уплаты ЕСН И НДФЛ Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики, Минфин РФ.