ПРАКТИКА ДОГОВОРНОЙ РАБОТЫ - НАЛОГОВЫЕ ПОСЛЕДСТВИЯ И РИСКИ

На семинаре рассматриваются налоговые выгоды и риски договорной деятельности, актуальные методы налоговой оптимизации, законные способы защиты прав налогоплательщиков. Вопросы семинара рассматриваются с учетом мнения (писем) судебной власти, Минфина и ФНС.

Программа:

Принципы организации договорной работы

• Налоговые последствия сделок, их исполнения, нарушения и расторжения
• НК РФ и объект налогообложения
  • реализация товаров
  • выполнение работ
  • оказание услуг
  • передача имущественных прав
• Учет налоговых рисков и последствий при определении существенных и других условий договора. Предмет договора. Стоимость работ (услуг). Обязанность сторон прописывать в договоре начальный и конечный сроки выполнения работ (оказания услуги)
• Обеспечения обязательств полученные и выданные

Осмотрительность в выборе контрагентов.

• Налоговые риски при выборе контрагента
• Необоснованная налоговая выгода. Каковы последствия получения необоснованной налоговой выгоды. Комментарий по изменениям в связи с вступлением в силу ст. 54.1 НК РФ
• Как в 2019 году защититься от обвинений в неосмотрительности, работе с фирмами-однодневками, которые выдвигают ИФНС на основании «неверно» оформленных документов

Особенности налогообложения отдельных видов договоров. Возможные налоговые последствия при их заключении

• Договор купли-продажи. Переход права собственности и риски. Условия поставки и расходы сторон. Транспортные расходы и расходы на установку
• Безвозмездные сделки. Расчеты неденежными средствами. Взаимозачеты. Договоры мены
• Заем и кредит. Позиция ВС РФ относительно признания процентов за пользование заемными средствами для целей налогообложения
• Договоры подряда и возмездного оказания услуг
• Посреднические договоры (поручение, комиссия, агентирование)

Налоговые последствия отдельных ситуаций в связи с обязательствами по договору

• Налогообложение скидок. Расчеты между предприятиями в случае предоставления скидок: виды скидок, порядок их предоставления. Изменение цены договора. Документальное оформление и отражение в учете продавца и покупателя
• Дебиторская и кредиторская задолженность. Инвентаризация дебиторской и кредиторской задолженности. Документальное оформление результатов инвентаризации. Списание задолженности
• Возврат товара. Расторжение договора. Возврат товара и обратная продажа. Товары в пути и товарно-материальные ценности, не принадлежащие организации
• Перемена лиц в обязательстве: уступка права требования (цессия). Новация, отступное: документальное оформление и особенности отражения в учете. Перевод долга. Отличие перевода долга от исполнения обязательств третьим лицом

Налоговая оптимизация через договор

• Использование группы юридических лиц с разными налоговыми режимами налогообложения. Возможности снижения налоговой нагрузки
• Риски налоговой оптимизации и способы их уменьшения для группы компаний
• Слияния и присоединения: преимущества и недостатки. Риски схемы «дробления бизнеса»

Особенности проведения налоговой проверки: основания, истребование документов

• Что именно могут потребовать инспекторы, проверяя договоры
• ФНС назвала нюансы проведения налоговых проверок. На какие «схемы» ФНС рекомендовала обратить внимание

Завершение семинара, ответы на вопросы участников, по возможности персональные консультации