БИЗНЕС-КУРС «НАЛОГОВАЯ И ИМУЩЕСТВЕННАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ БИЗНЕСА. ОПТИМАЛЬНЫЕ НАЛОГОВЫЕ РЕШЕНИЯ, ЗАКОННЫЕ НАЛОГОВЫЕ СХЕМЫ»

Программа семинара:

1 день

Оптимизация налогообложения. Методы снижения рисков

• Основные изменения и тренды в налоговом законодательстве, которые влияют на вопросы налоговой оптимизации и снижения налоговых рисков
• Карта налоговой оптимизации
• Налог на прибыль организаций (учетная политика, амортизационная политика и амортизационная премия, резервы, прямые и косвенные расходы, применение ставки 0%, доходы, не облагаемые налогом в ст. 251 НК и т.д.)
• Как привлечь инвестора без налогов
• НДС (льготы и освобождения (п. 2 ст. 146, ст. 149 НК), место реализации (ст. 147 и 148 НК), работа со счетами-фактурами, авансовый НДС и т.д.)
• Налог на имущество (льготы в НК, региональные льготы)
• Страховые взносы (льготные налогоплательщики, льготы и освобождения, выплата дивидендов, компенсации и т.д.)

Джаарбеков Станислав Маратович. Юрист, эксперт по налогообложению, практикующий с 1990 года. Налоговый консультант, член палаты налоговых консультантов России, член Московской аудиторской палаты

12.00 — 12.20 кофе-пауза

Банковский контроль. Как не остаться без счета
Резко ужесточился контроль за движением денег по счетам организаций, предпринимателей и граждан. Что происходит? Какие именно операции привлекают пристальное внимание? Чем это грозит?

• Признаки, по которым компания попадает в зону риска. Позиция Банка России
• Новые методические рекомендации Банка России о повышении внимания кредитных организаций к операциям клиентов
• Новый подход к контролю банками величины снятия наличных денег по корпоративным картам и передача подобных сведений в Финмониторинг
• Когда банки под давлением ЦБ будут блокировать сомнительные счета
• Что необходимо делать, чтобы избежать проблем
• какую информацию необходимо представлять контролирующим органам самостоятельно, не дожидаясь проверки
• когда и кто Вашу операцию с деньгами или иным имуществом может приостановить, на какой срок
• за что могут заблокировать счета по закону и как все происходит на самом деле
• валютные операции, к которым проявляется повышенный интерес при контроле
• активы за границей у организации или физического лица

Арестова Марианна Ильинична. Эксперт в области бухгалтерского и налогового учета, бизнес-тренер, консультант по финансовому управлению и планированию
Более 30 лет экспертизы и практики по финансовому управлению в рамках крупных компаний и торгово-промышленных холдингов, в т.ч. более 10 лет в бухгалтерском, налоговом и организационно-финансовом консалтинге. Генеральный директор и владелец нескольких компаний, в т.ч. аутсорсинговая и аудиторская группа компаний «Private Accounting», кадровое агентство «InStaffing» и аутсорсинг оператор «Private Business Partners»

14.50 — 15.30 Перерыв на обед

15.30 — 18.00 Налоговая выгода: новые правила игры

• Новые положения о налоговых злоупотреблениях, установленные Федеральным законом от 18.01.2017 г. № 163-ФЗ, и как их трактует ФНС России
• Нужно ли теперь проявлять осмотрительность и осторожность при выборе контрагента
• Что поможет доказать реальность сделки
• Анализ нашумевших писем ФНС России: «О признаках незаконного дробления бизнеса», «О доказывании умысла в совершении налогового правонарушения», «О запрете формального подхода при сборе доказательств получения налогоплательщиками необоснованной налоговой выгоды»
• Как взаимозависимость влияет на налогообложение бизнеса. Обзор позиций судов по взаимозависимости. Как налоговики доказывают взаимозависимость лиц

Кучер Сергей Петрович. Налоговый юрист, эксперт-практик по правовым и налоговым вопросам, консультант по налогам и сборам I категории. Председатель Общественного совета при УФНС , член Президентского совета Палаты налоговых консультантов

2 день

09.30 — 12.00 Налоговые проверки. Налоговый мониторинг. Обжалование результатов проверки

• Камеральная проверка. Контрольные соотношения. Предоставление разъяснений. Запрос документов. Порядок заверения копий документов
• Выездные налоговые проверки. Концепция системы планирования выездных налоговых проверок (утверждена Приказом ФНС РФ)
• Доступ должностных лиц налоговых органов на территорию или в помещение для проведения налоговой проверки
• Выемка документов. Основания и порядок проведения
• Методические рекомендации по установлению в ходе налоговых и процессуальных проверок обстоятельств, свидетельствующих об умысле в действиях должностных лиц налогоплательщика, направленном на неуплату налогов (сборов), разработанные совместно ФНС РФ и СК РФ. Вопросы, подлежащие выяснения в обязательном порядке
• Проведение экспертизы. Выбор эксперта. Обжалование результатов экспертизы
• Иные мероприятия налогового контроля
• Процедура оформления результатов проверки. Акт проверки. Обжалование результатов проверки в досудебном порядке
• Потеря документов. Налоговые последствия. Способ защиты от налоговых претензий
• Использование документов, полученных налоговым органом за пределами налоговой проверки, использование документов полученных не налоговым органом
• Практика взыскания с государственных органов ущерба, причиненного их неправомерными действиями
• Налоговый мониторинг: кто имеет на него право. Особенности проведения налогового мониторинга. Взаимосогласительная процедура

Букина Ольга Александровна. Кандидат экономических наук, практикующий аудитор, аттестованный налоговый консультант, аттестованный преподаватель Палаты Налоговых консультантов, аттестованный преподаватель Института профессиональных бухгалтеров и аудиторов России, главный аудитор ООО «Аудит-Стандарт»

12.00 — 12.20 кофе-пауза

12.20 — 14.50 Налоговые схемы с использованием индивидуальных предпринимателей

• Особенности и преимущества индивидуального предпринимателя (ИП) как участника налоговых схем. Ответственность по обязательствам всем своим имуществом — как минимизировать или избежать. Налоговые режимы ИП — ОСН, УСН, патентная система, ЕНВД, ЕСХН
• Гражданско-правовой договор с ИП/ Риски переквалификации в трудовые отношения, в т.ч. с учетом Определения Верховного суда № 302-КГ17-382 от 27.02.2017 г. Минимизация рисков имущественной ответственности предпринимателя. Расчет эффективности
• Как получать наличные и избежать блокировки/закрытия расчетных счетов/ Свободно используемые безналичные средства ИП — альтернатива «кэшу»? Проблемы, ограничения и нюансы.
• ИП для оптимизации НДС и налога на прибыль. Перевод всех или части оборотов на ИП на специальном налоговом режиме. Условия применения
• Оптимизация налога на имущество организаций с помощью ИП на спецрежимах или на ОСН
• ИП — как использовать. Договоры с ИП: возмездного оказания услуг, выполнения работ, агентский, транспортные услуги, механизм трансфертных цен, штрафные санкции, аренда и пр.

Кузьминых Артем Евгеньевич. Консультант по налоговому планированию и построению холдинговых структур, управляющий партнёр компании Кузьминых, Евсеев & партнеры (KE&P). Более 20 лет (с 1997 г.) практической работы по планированию налогообложения и финансовых потоков в рамках отдельных компаний и торгово-промышленных холдингов, в т.ч. 6 лет — на конкретных предприятиях и более 14 лет — в налоговом и организационно-финансовом консалтинге

14.50 — 15.30 Перерыв на обед

15.30 — 18.00 Методы оптимизации расходов на выплату белой зарплаты и других доходов физических лиц

• В каком случае выплата зарплаты на спецрежимах сохраняет свою актуальность
• Дивидендные схемы: нюансы, рекомендации. Выплата квартальных дивидендов ежемесячно частями. Выплаты из прибыли в АО, ООО, производственном кооперативе
• Зарплата в большом размере — льготная (в некоторых случаях — нулевая) ставка страховых взносов
• Новый порядок выдачи подотчетных сумм. Необходимые документы
• Порядок отчетности за выданные суммы
• Авансовый отчет в электронной форме
• Прием в качестве расходов электронных чеков
• Алгоритмы проверки подобных документов с точки зрения должной экономической осмотрительности
• Просрочка сотрудником возврата подотчетных сумм
• Отражение подобных сумм в форме 6-НДФЛ

Кузьминых Артем Евгеньевич. Консультант по налоговому планированию и построению холдинговых структур, управляющий партнёр компании Кузьминых, Евсеев & партнеры (KE&P). Более 20 лет (с 1997 г.) практической работы по планированию налогообложения и финансовых потоков в рамках отдельных компаний и торгово-промышленных холдингов, в т.ч. 6 лет — на конкретных предприятиях и более 14 лет — в налоговом и организационно-финансовом консалтинге