НАЛОГИ - 2026: РАЗБОР ПО «КОСТОЧКАМ»

• Нововведения законодательства по налогу на прибыль в 2026 году, в т.ч.:
  • уточнение правил исправления ошибок в налоговом учёте
  • уточнения в налоговых резервах
  • продление до 2030 года ограничения на учёт убытков не более чем на 50% от налоговой базы
  • уточнение правил применения повышающего коэффициента 2 при приобретении российских программ для ЭВМ, баз данных, программно-аппаратных комплексов
  • уточнения в учёте амортизируемого имущества
  • уточнения в инвестиционных налоговых вычетах (региональном и федеральном)
  • уточнения в отчётности по обособленным подразделениям
• Экономическая обоснованность расходов: как налоговики и суды применяют этот принцип?
• Декларация по налогу на прибыль за 2 квартал 2026 года
• Амортизируемое имущество в налоговом учёте: сложные вопросы
• Сложные ситуации при учёте неамортизируемого имущества, оплаты труда, дебиторской и кредиторской задолженности
• Камеральная проверка декларации: что отвечать инспекции на запросы по налогу на прибыль?
• Судебная практика по налогу на прибыль: какие важные решения ВС РФ и КС РФ помогут компании решить сложные вопросы в исчислении налога?

Практические вопросы исчисления и уплаты НДС в 2026 году:

• Декларация по НДС за 2 квартал 2026 года.
• Изменения 2026 года. На что обратить внимание.
• Объект обложения налогом, налоговая база по отгрузке и особенности формирования налоговой базы. НДС с авансов, при безвозмездной передаче, возврате товара (продукции).
• Списание недостач, брака, неликвида: что с НДС?
• Оказание услуг и выполнение работ для нужд СВО и др.
• Изменения формы счёта-фактуры, порядок формирования счетов-фактур, книги покупок, продаж и журналов с 1 января 2026 года
• Налоговые вычеты: Порядок применения налоговых вычетов: отдельные случаи, в том числе при отгрузке в счёт аванса, возврата покупателем товара, изменения цены договора. Налоговые вычеты без счетов-фактур.
• Операции, не облагаемые НДС; раздел 7 декларации по НДС.
• Рассмотрение сложных вопросов исчисления НДС на конкретных примерах с учётом судебной практики и разъяснений Минфина России и ФНС России

НДС на УСН с 2026 года.

• Особенности переходных положений 2025-2026 гг.: Категории плательщиков, освобожденные от уплаты НДС по статье 145 НК РФ.
• Новые лимиты с 2026 года.
• Льготы.
• Новые обязанности в связи с налогообложением НДС.
• Ставки НДС (5%, 7%, расчётные ставки) и основания для их применения.
• Выбор «выгодной» для применения ставки. Применение  и методических рекомендаций ФНС РФ.

УСН В 2026 г.: ЧТО ЖДЕТ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВ.

• Новые лимиты для применения УСН с 2026 года. Изменения в перечне расходов с 2026 года.
• Спорные доходы (безвозмездное пользование, возврат аванса и переплаты по налогам, платежи третьих лиц, кредиторская задолженность).
• Правила признания расходов при упрощенной системе налогообложения: списание стоимости основных средств, товаров, материалов, услуг, НДС, зарплаты и налогов с нее, расходов на страхование, обучение, подписку и пр.
• Последние письма по УСН.
  
  

Зарплатные налоги, страховые взносы, затраты на персонал и т.п

Новые и актуальные вопросы оплаты труда в 2026 году.

• Правила расчета среднего заработка с сентября 2025 г.
• Новый МРОТ.
• Правила оплаты сверхурочной работы, выплаты премий, компенсации за неиспользованные «отгулы»

Страховые взносы в 2026 году:

• Предельный размер базы для начисления страховых взносов в 2026 году
• Вмененная (минимальная) база для исчисления страховых взносов в отношении руководителя организации
• Дополнения в перечне выплат, освобожденных от обложения
• Условия применения пониженных взносов с 2026 года для МСП. Новые пониженные тарифы страховых взносов
• Объект, база и необлагаемые страховыми взносами выплаты.
• РСВ, рекомендации по порядку заполнения и формирования показателей. Типичные ошибки. Контрольные соотношения РСВ.

НДФЛ в 2026 году: обзор изменений

• Уточнение перечня выплат, освобожденных от налогообложения (дополнения в статье 217 НК РФ)
• Стандартные налоговые вычеты: условия предоставления.
• Уточнение налогового статуса граждан государств – членов ЕАЭС
• Уплата НДФЛ со среднего заработка при наличии районных коэффициентов
• Даты уплаты НДФЛ.
• Нормирование целях налогообложения сумм доходов (компенсация дистанционщикам, вахтовая надбавка, суточные за разъездной характер работы, новые коды доходов при заполнении справки о доходах).
• Прогрессивная шкала: ставки и порядок взимания.Налогообложение дивидендов
• Совокупная база
• Перечень необлагаемых доходов
• Расчет матвыгоды
• Особенности налогообложения доходов лиц, не являющихся налоговыми резидентами
• Отчетность 6-НДФЛ. Типичные ошибки

Расходы на персонал:

• Как условия трудового договора влияют на налоговые последствия.
• Условие трудового договора: достаточно ли для признания затрат
• Выплата премий, подарков и материальной помощи, оплата питания и проезда, лечения, компенсация процентов по ипотеке: налоговые последствия и типичные заблуждения.
• Компенсационные выплаты: командировки, разъездной характер работы, переезд в другую местность, удаленная работа. Какие документы необходимо оформить, чтобы не было проблем при проверке.
• Выплаты при увольнении. Разбираемся с налогами и страховыми взносами.
• Расходы на повышение квалификации и обучение работников: новые возможности, требования законодательства и риски.
• Затраты на охрану труда и нормальные условия труда. Требования к обеспечению работников спецодеждой, к проведению медосмотров. Возможности списания затрат на оборудование комнат отдыха и оздоровительных зон, мест для приема пищи, климатическую технику, питание персонала и т.д.
• Договор аренды с физическим лицом
• Гражданско-правовой договор и расчеты с самозанятыми