Практический семинар. Обучение по теме:

МЕТОДЫ ОПТИМИЗАЦИИ РАСХОДОВ НА ВЫПЛАТУ БЕЛОЙ ЗАРПЛАТЫ И ДРУГИХ ДОХОДОВ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ В 2020 Г. КАК ПОЛУЧАТЬ НАЛИЧНЫЕ И СОХРАНИТЬ СЧЁТ В БАНКЕ

Внимание ДАТЫ следующего мероприятия по данной теме пока НЕ ЗАПЛАНИРОВАНЫ!
Мы стараемся повторять мероприятия каждые 2-3 месяца. Чтобы не пропустить данный семинар, оставьте заявку и мы сообщим Вам об открытии дат.

ФИО: E-Mail:

Возможно Вам будет интересно. Запланированные мероприятия похожей тематики.

В программеЗаказать в корпоративном формате

В последние годы общая налоговая (затратная) нагрузка на заработную плату почти постоянно увеличивается, а в будущем ожидается её дальнейший рост. Ставка обязательных страховых взносов (СВ) составляет 30%, и предполагается, что она будет расти. При этом если еще относительно недавно с больших зарплат СВ не уплачивались, то теперь их ставка составляет 15,1% с суммы дохода свыше 1,15 млн рублей в год (и это планка также растёт, а в будущем вообще планируется её отмена). Также не исключено повышение ставки НДФЛ и/или переход к уплате НДФЛ по прогрессивной шкале ставок. Если вспомнить ещё и про отчисления по «травматизму» и НДС, который тоже косвенно является налогом на зарплату, то многие предприниматели и руководители видят только один путь выживания – чёрные схемы, обналичка, зарплата «в конвертах». При этом с передачей администрирования страховых взносов налоговикам оно лишь ужесточилось. А банки под давлением ЦБ превратились в ещё один правоохранительный/фискальный орган и играют на стороне налоговиков против клиентов – блокируют и закрывают счета, вносят в «черный список», так что говорят даже о «банковском геноциде» малого и среднего бизнеса…

Семинар посвящен поиску путей выживания компаний в этой ситуации при условии легальности выплат доходов физическим лицам. Участники узнают, как можно и как нельзя оптимизировать «зарплатные» налоги с учетом изменений законодательства, судебной и банковской практики и тенденций развития правоприменения.

Понятие и принципы налогового планирования: платить налоги, но не переплачивать.

  • «Черные», «серые» и «белые» схемы. Обзор изменений законодательства по страховым взносам и НДФЛ, как они повлияли или повлияют на налоговые схемы

Использование специальных налоговых режимов:

  • В каком случае выплата зарплаты на спецрежимах сохраняет актуальность;
  • Дивидендные схемы – нюансы, рекомендации. Выплата квартальных дивидендов ежемесячно частями. Выплаты из прибыли в АО, ООО, производственном кооперативе. Особенности производственного кооператива. Расчёт эффективности;
  • Договоры с предпринимателем: возмездного оказания услуг, выполнения работ, агентский, транспортные услуги, механизм трансфертных цен, штрафные санкции, аренда, проценты, роялти и пр. Риски переквалификации в трудовые отношения, в т.ч. с учетом Определения Верховного суда № 302-КГ17-382 от 27.02.2017г. Минимизация рисков имущественной ответственности предпринимателя. Расчет эффективности;
  • Дарение физлицом наличных денег, заработанных в качестве ИП, как легальная альтернатива обналичиванию, наличная и безналичная форма. Как вывести прибыль со счёта ИП и не стать для банка сомнительным клиентом –корпоративные карты, через личные (карточные дебетовые и кредитные, депозитные, текущие, депозитные, накопительные, сберегательные и иные) счета. Свободно используемые безналичные средства ИП («свободный безнал») – альтернатива кэшу. Рекомендации по выбору банков и поведению в них с учётом последних усилий ЦБ РФ по снижению объёма сомнительных операций;
  • Самозанятые (плательщики налога на профессиональный доход) – отличие от ИП, в чём может быть польза;

Условия применения всех схем.

  • Непритворный характер заключаемых сделок
  • Экономическая целесообразность расходов («деловая цель», «легенда», отсутствие дублирующихся функций)
  • Грамотное обоснование цен и качественное документальное оформление расходов
  • Неаффилированность, прямые и косвенные признаки аффилированности, ее негативные последствия и когда она допустима; «искусственное дробление бизнеса с целью уклонения от уплаты налогов» (неформальный подход «как к ЮКОСу», примеры его применения кроме собственно ЮКОСа); «деловые цели», обосновывающие деление бизнеса. Самостоятельность низконалоговых субъектов

Использование вспомогательных организаций:

  • страховые компании, профсоюзы, банки, компании, предлагающие аутсорсинг персонала. Долгосрочное накопительное страхование жизни работников и ДМС за счет предприятия. Пенсионное страхование с выплатой аннуитетов.

Использование иностранных (низконалоговых) компаний.

  • Корпоративные пластиковые карты иностранных банков. Перевод на них или на карты российских банков подотчетных сумм, зарплат, компенсаций, гонораров и иных легальных доходов от нерезидентов

Как компенсировать снижение социальных гарантий (включая пенсионные накопления) работников при применении налоговых схем, не предусматривающих выплату зарплаты?

Использование процентных займов от физлиц.

  • Расчет эффективности. Потребительский кредитный кооператив граждан – способ получения безналогового дохода в виде процентов

Специальные методы.

  • Все виды компенсаций (за несвоевременную выплату заработной платы, за использование личного имущества, за разъездной характер работы, «ипотечных процентов» и др.)
  • Выплата арендной платы. Закуп у физлиц ТМЦ. Суточные
  • Обучение сотрудников с заключением ученического договора как способ налогового планирования

Потребительское кредитование, компенсация процентов по ипотечным кредитам и другие эффективные способы замены заработной платы безналоговыми источниками материальной выгоды.

Способы подтверждения источников крупных расходов физлиц и когда это необходимо.

Ответы на вопросы. По желанию – индивидуальное экспресс-моделирование схем налогового планирования для компаний-участниц семинара.

 


Тематики семинаровТЕМАТИКИ СЕМИНАРОВ



Подписка на рассылку БШ Эксперт