ВНУТРЕННИЕ ПРОВЕРКИ И ФИНАНСОВЫЕ РАССЛЕДОВАНИЯ (ФОРЕНЗИК). МЕТОДИКИ И ПРОЦЕДУРЫ ПРОВЕДЕНИЯ

Целевая аудитория

• заместители руководителей предприятий по безопасности, директора по безопасности;
• начальники служб безопасности компании;
• сотрудники подразделений внутреннего контроля и внутреннего аудита;
• специалисты по экономической безопасности;
• специалисты по комплаенс контролю;
• специалисты по HR – безопасности;
• корпоративные юристы;
• специалисты, участвующие в договорной работе.

Тема 1.  Классификация противоправных действий, совершаемых сотрудниками предприятия по которым назначаются внутренние расследования (проверки)

• виды угроз, исходящих от сотрудников, варианты их реализации и возможные направления защиты. Противоправные действия сотрудников, ответственность за которые предусмотрена УК РФ, КОАП, ТК РФ и основные способы защиты от них;
• корпоративный кодекс, этический кодекс и кодекс поведения. Можно ли привлечь к ответственности за нарушение корпоративного кодекса;
• внутреннее мошенничество, наиболее типичные виды мошенничества со стороны наемных работников. Признаки корпоративного мошенничества;
• разглашение конфиденциальной информации, а также незаконное получение информации сотрудниками. Инсайд, «откаты», хищения, кражи, коммерческий подкуп;
• «внутреннее предпринимательство». Классификация действий сотрудников, попадающих под данный термин;
• выстраивание отношений между Службой безопасности и персоналом. Что эффективней – компромат или взаимопомощь?

Тема 2. Процедуры проведения внутренних расследований (проверок) по фактам совершения сотрудниками противоправных действий. Проведение расследований несчастных случаев

• что такое внутреннее расследование (проверка) и в каких случаях она проводится. Комиссионность,  как обязательное условие их проведения;
• что может являться основанием для проведения внутреннего расследования (проверки). Документальное оформление работодателем своего решения о ее проведении. Составление матрицы его проведения;
• особенность проведения внутреннего расследования (проверки) по наиболее характерным противоправным действиям сотрудников. Процедуры проведения инвентаризаций. Особенность проведения расследований при утрате доверия к материально ответственным лицам;
• особенность проведения внутреннего расследования (проверки) при привлечении сотрудника к дисциплинарной ответственности (увольнение) за неоднократное неисполнения им трудовых обязанностей или за однократное грубое нарушение.
• психологические приемы взаимодействия с сотрудниками по сбору информации и проверки фактов в процессе проведения внутреннего расследования (проверки);
• порядок взаимодействий подразделений предприятия при проведении внутреннего расследования (проверки). Процессуальные нормы, которые должны выполняться в процессе его проведения;
• использование полиграфа (детектора лжи) при проведении внутреннего расследования (проверки). Контактный или бесконтактный полиграф, что лучше? Правовая и организационная сторона вопроса. Возможно ли обмануть полиграф?;
• возможность использования информации из технических средств охраны и безопасности, а также ИТ систем в процессе проведения внутреннего расследования (проверки);
• применение методов психозондирования при расследовании противоправных действий;
• взаимодействие с государственными правоохранительными органами при расследовании противоправных действий сотрудников;
• целесообразность использования детективного агентства в процессе проведения внутреннего расследования (проверки). Возможность легализации информации, полученной через детектива. Оформление гражданско-правового договора с детективом;
• роль профсоюзов при проведении внутренних расследований (проверок). Как убедить профсоюз согласовать процедуры увольнения. Способы достижения лояльности членов профсоюза по отношению к работодателю;
• документальное оформление результатов внутреннего расследования (проверки). Возможность использования результатов в качестве доказательства вины сотрудника. Формирование и процедуры хранения номенклатурных дел с результатами внутренних расследований (проверок);
• особенности документального оформления результатов внутренних расследований (проверок) в случае их представления суду либо государственному органу, наделенному правом привлекать к административной или гражданско-правовой ответственности;
• процедуры проведения расследований несчастных случаев в соответствии с трудовым законодательством РФ. Несчастные случаи, подлежащие расследованию. Обязанности работодателя при несчастном случае. Порядок извещения, назначения комиссий и расследований. Сроки проведения и порядок оформления материалов расследования несчастных случаев.

Тема 3. Процедуры проведения финансовых расследований и проверок (форензик)

• финансовые проверки (расследования) в договорной работе предприятия. Что такое Forensic accounting (форензик). Аудит регламентов осуществления гражданско-правовых отношений. Анализ инструкции по договорной работе;
• анализ процедур принятия решения в договорной работе.  Методы вычисления признаков аффилированности сотрудников организации с компаниями, являющимися сторонами договоров;
• сбор и анализ информации по контрагентам на наличие экономических рисков. Выявление сомнительных контрагентов, нестандартных и экономически необоснованных хозяйственных и финансовых операций. Налоговые риски. Выявление злоупотреблений при осуществлении торгов и конкурсов;
• документарный анализ гражданско-правовых отношений предприятия с позиции вычисления признаков корпоративного мошенничества. Анализ финансовых документов с позиции эмпирических законов (закон Бенфорда). Признаки подделки документа;
• анализ системы закупок и реальности цен. Внеплановые проверки (ревизии) товарно-материальных ценностей и имущества предприятия;
• антикоррупционная экспертиза договоров. Анализ заключенных предприятием договоров с позиции экономических рисков, а также экономической целесообразности;
• проверки сотрудников, занимающих должности с коррупционными (мошенническими) рисками. Анализ полномочий и результатов работы сотрудника на предприятии. Беседы и интервью;
• международный опыт и корпоративные стандарты по защите компаний от финансовых преступлений. Международные акты по борьбе с мошенничеством (UK Bribery Act, Foreign Corrupt Practices Act, Закон Сарбейнза — Оксли).