КОРПОРАТИВНОЕ МОШЕННИЧЕСТВО. «ОТКАТЫ» И ХИЩЕНИЯ

Вниманию: руководителей (первых лиц компании); сотрудников Служб безопасности и иных штатных структур по обеспечению безопасности компании; менеджеров среднего и высшего звена, участвующие в обеспечении корпоративной безопасности компании; сотрудников, в чьи должностные обязанности входит решение вопросов безопасности бизнеса.

Тема 1. Мошенничество как разновидность преступления против собственности:

• общая характеристика и виды преступлений против собственности. Понятие и признаки мошенничества. Отличие мошенничества от иных преступлений против собственности (кража, растрата, грабеж, разбой, вымогательство и т.д.). Отличие мошенничества (ст. 159 УК РФ) от причинения имущественного ущерба путем обмана или злоупотребления доверием при отсутствии признаков хищения (ст. 165 УК РФ);
• объективные признаки мошенничества, объект мошенничества, объективная сторона мошенничества;
• субъективные признаки мошенничества, субъект мошенничества, субъективная сторона мошенничества;
• мошенники и их мотивация, психологические приемы, применяемые мошенниками;
• юридическая ответственность за совершение мошеннических операций. Обзор судебной практики по применению судами решений по статье 159 Уголовного кодекса Российской Федерации.

Тема 2. Модели мошеннических операций, виды и особенности корпоративного мошенничества в различных сферах бизнеса:

• классификация мошенничества (простое / организованное, внутреннее / внешнее и т.д.);
• виды корпоративного мошенничества. Основные приемы и методы корпоративного мошенничества;
• понятие треугольника мошенничества (давление внешних обстоятельств, возможность совершать мошенничество и возможность оправдывать мошеннические действия);
• наиболее типичные сценарии корпоративного мошенничества со стороны наемных работников (подделка или фальсификация отчетных документов, передача клиентов другим компаниям и проведение сделок с подконтрольными организациями, сговор с клиентами или поставщиками, незаконное списание имущества, использование наличных денег не по назначению). Признаки корпоративного мошенничества со стороны наемных работников;
• наиболее типичные сценарии корпоративного мошенничества со стороны руководителей (создание организационной структуры компании, позволяющей совершать мошеннические операции, отсутствие внешнего и внутреннего аудита и т.д.);
• сценарии корпоративного мошенничества, основанные на использовании новых информационных технологий;
• как классифицировать «откаты»? В каких случаях эти действия можно классифицировать как мошенничество, а в каких, как коммерческий подкуп. Наиболее типичные схемы «откатов».

Тема 3. Признаки корпоративного мошенничества:

• квалифицирующие признаки мошенничества. Прямые и косвенные признаки корпоративного мошенничества;
• признаки корпоративного мошенничества, выявляемые на основе анализа отношений с деловыми партнерами в рамках гражданско-правовых отношений;
• признаки корпоративного мошенничества, выявляемые на основе анализа поведения сотрудников. Понятие симптомов мошенничества, применительно к человеческому фактору. Психологические приемы, применяемые для вычисления мошеннических схем. Выстраивание отношений между сотрудниками Служб безопасности и персоналом по вычислению и пресечению корпоративного мошенничества;
• признаки мошенничества, выявляемые на основе анализа финансовых документов, исходя из движения финансовой информации в типовой организации. Нестандартные данные в бухгалтерских документах, свидетельствующие о признаках мошенничества;
• признаки корпоративного мошенничества, выявляемые на основе анализа организационной структуры компании;
• косвенные признаки корпоративного мошенничества, связанные со слабостями внутрифирменного контроля (отсутствие разделения обязанностей, отсутствие физической охраны, отсутствие независимых проверок, отсутствие соответствующих полномочий, отсутствие соответствующих документов и записей и т.д.).

Тема 4. Защита экономических интересов компании от мошеннических операций:

• общий план действий по борьбе с мошенничеством (предупреждение, обнаружение, расследование). Определение в компании должностей с мошенническими рисками.  Основные способы устранения возможностей корпоративного мошенничества;
• организационные и контрольные меры по предупреждению корпоративного мошенничества (контрольные, ревизионные и аудиторские мероприятия, разграничение и подтверждение полномочий, устранение возможностей для совершения мошенничества и т.д.);
• кадровые меры по предупреждению корпоративного мошенничества (проверочные мероприятия при приеме сотрудников, формирование корпоративной культуры, мотивация персонала и т.д.);
• обнаружение мошенничества. Аналитические симптомы мошенничества;
• процедура проведения внутренних расследований при выявлении факта мошенничества. Создание матрицы расследования. Методы и формы расследования. Процессуальные действия сотрудников Службы безопасности, направленные на сбор легитимных доказательств, свидетельствующих о виде сотрудника, подозреваемого в мошенничестве. На что обращать внимание в процессе расследования. Применение полиграфа (детектора лжи) в процессе внутреннего расследования по фактам мошенничества. Расследование действий по сокрытию мошенничества;
• взаимоотношения Службы безопасности компании с государственными следственными и правоохранительными органами в связи с возбуждением уголовных дел по деяниям, классифицирующихся по статье 159 Уголовного кодекса Российской Федерации (мошенничество).