ФИНАНСОВЫЙ КОНТРОЛЬ И УПРАВЛЕНИЕ РИСКАМИ КОМПАНИИ

Семинар предназначен для: генеральных директоров и топ-менеджеров компаний, финансовых директоров, финансовых и инвестиционных аналитиков, сотрудников финансового департамента.

Основные принципы корпоративного финансового контроля

• Цели бизнеса и его основных участников: владельцев, управленцев и сотрудников. Финансовый контроль достижения целей.
• Правильная оргструктура финансовой службы для организации эффективного финансового контроля. Квалификационные требования к сотрудникам контрольных служб.
• Российские стандарты финансовой отчетности: стандарт № 6 «Финансовый контроль и контроллинг».
• Классификация, виды, и элементы внутреннего и финансового контроля в компании.
• Функции и возможности систем контроля в зависимости от масштаба бизнеса.
• Сущность финансового контроля, аудита и финансовой ревизии.
• Признаки эффективности Системы Внутреннего Контроля.
• Основные трудности при внедрении внутреннего и финансового контроля.
• Основные финансовые отчеты для контроля эффективности бизнеса.
• Концепция контроля бизнеса через стоимость компании.

Управленческий контроль в компании на основании международной бизнес-практики

• Функции и задачи контроля, связь функций контроля с финансовым менеджментом.
• Три главных элемента корпоративного финансового менеджмента: Анализ эффективности, Контроль и аудит, Финансовые операции.
• Идеальная система навигации в бизнесе: «приборы» (KPI), «автопилот» и «диспетчерская служба».
• Какими показателями оценивают бизнес российские и международные компании.
• Стоимость компании самый главный показатель для контроля.
• Пять слагаемых финансовой устойчивости бизнеса. Как их контролировать.
• Состав управленческой отчетности, который необходимо использовать в целях контроля.
• Контроль ключевых факторов риска в бизнесе.

Правильная модель Внутреннего и Финансового Контроля

• Цели, объекты, субъекты и принципы эффективного Внутреннего Контроля.
• Внутренний бизнес-контроль: Координация + Навигация + Информация.
• Процессно-функциональная многоуровневая матрица контроллинга в современном бизнесе.

Международная бизнес-практика Внутреннего и Финансового Контроля

• COSO и «Интегрированная концепция внутреннего контроля» (1992).
• Базельский Комитет и «Концепция управления рисками предприятия» (Enterprise Risk Management Framework, 2001).
• Принципы и содержание закона Сарбейнса-Оксли (Sarbanes-Oxley).
• Применение международной бизнес-практики внутреннего контроля в российском бизнесе.
• Мотивы и проблемы внедрения внутреннего контроля владельцами и директорами компаний.

Бизнес-процесс контроля. Контроль денежных потоков

• Структура, шаблон и анализ Отчета о Движении Денежных Средств (ОДДС).
• Типовые причины возникновения дефицита денежных средств в компании и пути его устранения.
• Контроль по отклонениям и казначейский контроль в бизнесе.

Контроль доходов и расходов

• Структура, шаблон и анализ Отчета о Доходах и Расходах (ОДР).
• Методики анализа и оптимизации затрат. Рекомендации аудиторов и консультантов по управлению и контролю затрат.
• Стратегический контроль направлений деятельности, проектов, инвестиций и издержек.

Контроль имущества и обязательств

• Управленческий баланс – главный инвестиционный отчет в компании.
• Контроль товарных запасов и дебиторской задолженности.
• Управление имуществом компании, справедливая стоимость.
• Сколько стоит капитал, контроль эффективности его использования.
• Финансовый анализ и аудит – важный инструмент внутреннего контроля.
• Контроль финансовой устойчивости, ликвидности и платежеспособности.

Методы и рекомендации по внедрению системы внутреннего контроля в компании

• Система бюджетного управления компанией как инструмент стратегического контроля над бизнесом.
• Контроль бюджетных регламентов и участвующих подразделений.
• Финансовый контроль и финансовая структура компании. Контроль и исполнение бюджетов по схеме ЦФО и/или ЦФУ.
• Этапы внедрения внутреннего и финансового контроля.
• Тестирование системы внутреннего контроля.
• Анализ и контроль всех видов рисков в бизнесе. Методы диагностики и управления рисками.
• Определение стратегии управления рисками. Совет Директоров и риск менеджмент.

Практические кейсы:

1. Управленческий баланс и финансовая стратегия бизнеса.
2. План проекта внедрения внутреннего и финансового контроля в компании.
3. Выбор финансовых показателей для анализа и контроля бизнеса.
4. Разработка регламента финансового контроля по объектам и руководителям.
5. Разработка регламента финансового контроля по объектам и периодам отчетности.
6. Диагностика системы внутреннего контроля в компании по методике, разработанной на основе международной практики и рекомендаций аудиторов.
7. Внутренний финансовый аудит компании – предвидеть и управлять.
8. Риски российских компаний и методы защиты от них.

Тест: Тип личности эффективного руководителя (сотрудника) службы контроля в компании.