ДОЛГОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА – ДОГОВОРА, ПРОЦЕНТЫ, НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ

Семинар предназначен для: финансовых директоров и руководителей компаний, главных бухгалтеров, специалистов по налоговому планированию, юристов.

Правовые основы долговых обязательств

Перечень и отличия долговых обязательств. Порядок налогообложения НДС передачи и получения вещей у кредитора. Порядок налогообложения НДС передачи и получения вещей у должника. Бухгалтерский учет основной суммы долговых обязательств. Долговые обязательства в учетной политике. Проценты к получению и уплате. Налоговые проблемы, связанные с беспроцентным займом. Долговые обязательства в налоговой политике. Валютный контроль по долговым обязательствам. Безвозмездное списание долга у кредитора – учет и налогообложение. Безвозмездное списание долга, полученного от учредителя, у должника – учет и налогообложение. Безвозмездное списание долга, полученного не от учредителя, у должника – учет и налогообложение. Договор займа – правовые особенности. Вексель – правовые основы. Выписка, составление и форма векселя. Способы назначения срока платежа и уплаты процентов по векселю. Предъявление и протест по векселю. Учет у векселедателя. Учет у векселедержателя. Учет реализации (индоссамента) векселей. Расчеты с использованием векселей и НДС. Облигация – правовые основы. Облигации и иные эмиссионные ценные бумаги общества. Договор государственного займа– правовые основы. Новация долга в заемное обязательство. Кредит – правовые основы. Товарный кредит – правовые основы. Коммерческий кредит – правовые основы.

Долговые обязательства, проценты у кредитора

Порядок признания доходов по долговым обязательствам в бухгалтерском учете. Долгосрочные финансовые вложения. Краткосрочные финансовые вложения. Порядок признания доходов по долговым обязательствам в налоговом учете. Проценты по договору займа у кредитора. Получение уплаченных процентов по векселю. Получение дисконта по векселю. Получение доходов по облигациям. Получение доходов по коммерческому кредиту. Получение доходов по товарному кредиту. Получение доходов по договорам государственного займа. Порядок признания доходов по договорам банковского счета, банковского вклада. Факторинг у финансового агента. Порядок налогообложения НДС полученных процентов по долговым обязательствам. Резерв по сомнительным долгам в налоговом и бухгалтерском учете, в части долговых обязательств и процентов по ним. Списание безнадежных долгов по долговым обязательствам. Списание безнадежных процентов. Курсовые разницы - взносы в уставный капитал, валютные ценные бумаги и иные внеоборотные активы. Курсовые разницы по долговым обязательствам и процентам у кредитора. Продажа товаров в кредит. Унифицированные формы при продаже товаров в кредит. Продажа туристского продукта в кредит. Расчеты в условных единицах по долговым обязательствам и процентам у кредитора (не разницы). НДФЛ: Материальная выгода при экономии на процентах.

Долговые обязательства, проценты у должника

Порядок признания расходов по долговым обязательствам в бухгалтерском учете (ПБУ 15/2008) . Порядок учета расходов по долговым обязательствам при создании инвестиционного актива. Долгосрочные займы и кредиты. Краткосрочные займы и кредиты. Порядок признания доходов по долговым обязательствам в налоговом учете. Проценты по контролируемой задолженности в налоговом учете. Расходы по договору займа у заемщика. Расходы на предоставление дисконта по векселю. Расходы на уплату процентов по векселю. Расходы по выпущенным облигациям. Расходы по кредитам, в том числе аналогичные. Расходы по коммерческому кредиту у заемщика. Расходы по товарному кредиту. Факторинг у клиента. Порядок налогообложения НДС уплаченных процентов по долговым обязательствам. Займы, полученные от иностранных лиц – исполнение обязанностей налогового агента по налогу на прибыль и частично по НДС. Курсовые разницы по долговым обязательствам и процентам у должника. Расчеты в условных единицах по долговым обязательствам и процентам у должника (не разницы). Списание долгов по долговым обязательствам, в связи с истечением сроков давности.

Обеспечение исполнения долговых обязательств

Залог – правовые основы. Залогодержатель – учет и обращение взыскания. Залогодатель (должник) – учет и обращение взыскания. Залогодатель (третье лицо) – учет, приостановка начисления амортизации. Должник, если залогодатель третье лицо – учет, с какой суммы платить налог на прибыль при безвозмездности операции. Основания и порядок обращения взыскания на заложенное имущество. Реализация заложенного имущества – учет и налогообложение налогом на прибыль. Реализация заложенного имущества – налогообложение НДС у залогодателя, залогодержателя и исполнение обязанностей налоговых агентов покупателем. Перевод долга по обязательству, обеспеченному залогом. Ломбарды – правовые основы. Ломбарды – особенности налогообложения НДС. Ипотека – залог недвижимости – правовые основы. Закладная – учет и налогообложение. Поручительство – правовые основы. Поручительство - учет и налогообложение у поручителя. Поручительство - учет и налогообложение у должника. Банковская гарантия – правовые основы. Банковская гарантия - учет и налогообложение у должника. Задаток – правовые основы. Задаток – учет и налогообложение у стороны, выдавшей задаток. Задаток – учет и налогообложение у стороны, получившей задаток.

Ответы на все вопросы по долговым обязательствам.