ИЗМЕНЕНИЯ В НАЛОГОВОМ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВЕ В 2015 ГОДУ

День 1

Комментарии к новым федеральным законам, вступающим в силу с 2015 года и спорные вопросы, появившиеся в связи с поправками в налоговое законодательство. Изменения, ухудшающие и улучшающие положение налогоплательщиков

Особенности учетной политики для налогового учета 2015 года: какие положения нужно учесть в связи с изменениями налогового законодательства

Налоговый контроль, изменения 2014-2015 гг.

• Новые права и обязанности налогоплательщиков и налоговых органов
• Новый порядок проведения проверок со стороны налоговиков всех уровней, вступающий в силу с 1 января 2015 года: к чему быть готовым
  • Отход от тотального контроля в пользу избирательных проверок. Что это такое
  • Новая форма налогового контроля — налоговый мониторинг
  • Внесудебный порядок взыскания суммы налога
  • Как налоговики будут выявлять расхождения налоговых деклараций контрагентов с 2015 года и новые требования проверяющих при расхождении деклараций контрагентов
  • Новые основания для истребования документов
  • Проведение осмотра территорий, помещений и предметов в ходе камеральной проверки НДС
  • Подтверждение факта приема электронных писем от налоговиков
  • Новые обязанности налоговых агентов
• Возврат прокуратуре права на возбуждение уголовных дел по налоговым преступлениям

Налоги граждан: на имущество, транспортный, земельный

• Введение обязанности граждан сообщать в налоговые инспекции об объектахналогообложения, по которым оно не получает уведомлений
• Новые требования к налогоплательщикам — физическим лицам с 1 января 2015 года, и штрафные санкции с 2017 года
• Ограничение периода, за который налоговые инспекции могут начислить налог на имущество (транспортный налог)
• Изменение сроков уплаты налогов граждан: транспортного, земельного, налога на имущество
• Новый налог на недвижимость физических лиц с 2015 (ставка, расчет)
• Корректировка расчета налога на имущество с 1 января 2015 года
  • Изменение правил расчета налога на имущество
  • С каких основных средств не надо платить налог на имущество с 2015 года
  • Новые формы кадастровых паспортов и выписок
  • Предоставление инспекциям права расчетным путем определять налог на имущество иностранных организаций
  • Место сдачи крупнейшими налогоплательщики единой декларации по налогу на имущество

Новая глава 33 «Торговый сбор» в НК РФ

• Дата вступления в силу. ставки сбора, кто платит

Новое в упрощенной системе налогообложение в 2015 году

• Новая форма декларации по УСН
• Какая сумма дохода позволит перейти на УСН с 2015 года, а какая — слететь с УСН в 2015 году
• Изменение перечня налогов, которые не должны платить организации на упрощенке
• Уточнение перечня организаций, на которые не распространяется запрет на применение упрощенки
• Возможность уменьшения единого налога на сумму торгового сбора
• Налог на имущество для организаций на УСН

Новые права и обязанности для плательщиков НДФЛ с 2015 года

• Увеличение срока владения жильем для льгот по НДФЛ
• Уточнен перечень доходов, которые не облагаются НДФЛ
• Профессиональный налоговый вычет могут получить авторы полезных моделей
• Увеличен фиксированный авансовый платеж по НДФЛ для наемных сотрудников — иностранцев, работающих на основании патента
• Расширен перечень доходов от источников за пределами РФ
• Повышена ставка НДФЛ с дивидендов
• Для предпринимателей на общей системе налогообложения предусмотрена возможность уменьшения НДФЛ на сумму торгового сбора
• Вводятся инвестиционные налоговые вычеты
• Расширен перечень расходов, по которым можно получить социальный налоговый вычет

Изменения по страховым взносам на 2015 год

• Изменение порядка представления отчетности во внебюджетные фонды
• Уточнение перечня выплат, которые не облагаются страховыми взносами
• Расширение перечня страхователей по обязательному пенсионному страхованию
• Возможность корректировки фиксированного размера страховых взносов
• Изменение порядка определения суммы страховых взносов
• Определение условий предоставления отсрочки (рассрочки) по уплате страховых взносов, пеней и штрафов
• Отмена обязанности страхователей сообщать о создании, закрытии обособленных подразделений, ликвидации и реорганизации
• Установление оснований для продления срока проведения выездной проверки по страховым взносам
• Установление порядка и условий проведения повторной выездной проверки фондами
• Установление тарифов страховых взносов в ФСС России для иностранных граждан и лиц без гражданства
• Изменение сроков представления расчетов РСВ-1 ПФР и 4-ФСС
• Уточнение периода начисления пеней за просрочку уплаты страховых взносов
• Возможность зачета между взносами, которые администрирует один фонд

День 2

НДС за 2014 год, новый НДС 2015 года

• Что принесет налогоплательщикам переход на новую форму налоговой декларации по НДС с 2015 года
• Самые важные изменения в правилах для НДС с 1 июля и с 1 октября 2014 г.
  • Уточнение момента определения базы по НДС при передаче недвижимости
  • Новые счета-фактуры для предпринимателя
  • Новые освобождения от НДС
  • Корректировка ст.148 НК РФ
  • Письменное согласие на не составление счетов-фактур — возможные проблемы Поставщика и Покупателя. Как списать в расходы входной НДС на упрощенке
  • Уточнение порядка расчета авансового НДС
• Узаконенный Правительством РФ универсальный передаточный документ УПД и УКД, исправленный УПД и исправленный УКД
  • Новый универсальный документ по НДС и налогу на прибыль — оформление без ошибок
• Новые поправки в постановлении Правительства РФ от 26.12.2011 г. № 1137 (с 1 октября 2014 г.)
  • Новые формы книги покупок и продаж, журналов учета выставленных и полученных счетов-фактур, новые требования к выставлению счетов-фактур при посреднических операциях и другие изменения в правилах заполнения документов, применяемых при расчетах НДС (постановление Правительства РФ от 30 июля 2014 г. № 735 )
  • Книга продаж, книга покупок и журнал учета счетов-фактур — как заполнять новые формы по НДС
  • Как отражать НДС в книге продаж и книге покупок, если вы отказались от счетов-фактур
• Что изменится в оформлении документов и отчетности по НДС с 2015 года
• Новые поправки в постановление Правительства РФ от 26.12.2011 г. № 1137, вступившие в силу с 2015 г.
  • Составление сводных счетов-фактур при посреднических операциях
  • Возможность указания в счетах-фактурах дополнительной информации, в том числе реквизиты первичных учетных документов, при условии сохранения формы счета-фактуры
• Выгодные и невыгодные поправки по НДС для всех организаций, которые надо будет применять в работе с 1 января 2015 года
  • Изменение срока уплаты и подачи налоговых деклараций по НДС
  • Новые штрафы при подаче декларации в бумажном виде
  • Новые требования для компаний на упрощенке и ЕНВД
  • Возможность перенесения вычетов
  • Особенности ведения журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур посредниками, экспедиторами и застройщиками

Налог на прибыль

• Налоговый учет процентов по долговым обязательствам
• Уточненный налог на прибыль в 2015 году
• Изменение порядка налогового учета курсовых и суммовых разниц
• Изменение порядка учета расходов на приобретение имущества, которое не является амортизируемым
• Изменение порядка учета доходов от реализации безвозмездно полученного имущества
• Исключение метода ЛИФО из налогообложения
• Новый порядок учета убытка от уступки права требования долга
• Новые правила для сделок с долговыми обязательствами. Разъяснения ФНС
• Установление особенности налогообложения прибыли контролируемых иностранных организаций. Новые ставки налога на дивиденды
• Возможность уменьшения суммы налога на прибыль на сумму торгового сбора
• Расширение состава амортизируемого имущества
• Дополнены перечни доходов и расходов, не учитываемых в целях налогообложения

Завершение семинара, ответы на вопросы участников. По желанию — индивидуальное экспресс-моделирование схем налогового планирования для компаний участников семинара